토지 양도세율표

토지 양도세는 토지를 매각할 때 발생하는 소득에 부과되는 세금으로, 양도차익에 따라 세율이 달라집니다. 양도세율은 최소 6%에서 최대 45%까지 적용되며, 양도차익 규모에 따라 차등 적용됩니다.

 

토지 양도세율표

양도차익 규모	세율 (%)
5억원 이하	6
5억원 초과 ~ 10억원 이하	10
10억원 초과 ~ 30억원 이하	15
30억원 초과 ~ 50억원 이하	20
50억원 초과 ~ 100억원 이하	25
100억원 초과 ~ 300억원 이하	30
300억원 초과 ~ 500억원 이하	35
500억원 초과 ~ 1,000억원 이하	40
1,000억원 초과	45

 

국세청>국세신고안내>개인신고안내>양도소득세>기본정보>세율

국세청

 

장기 보유 특별 공제

2년 이상 토지를 보유한 경우, 양도차익에서 일정 비율을 공제받을 수 있습니다. 보유 기간에 따라 공제율이 달라지며, 최대 80%까지 공제 가능합니다.

 

1세대 1주택 비과세

주택과 함께 일정 면적의 토지를 소유하고 있을 경우, 주택과 함께 매각할 때는 1세대 1주택 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다.

 

농지 취득세 감면

농업에 종사하는 사람이 농지를 취득할 경우, 취득세가 감면될 수 있습니다.

 

토지 양도세 계산 예시

예를 들어, 토지를 15억원에 매각하고 취득 가격과 양도 비용을 제외한 양도차익이 8억원이라면, 8억원은 10억원 이하 양도차익에 해당하므로 10%의 세율이 적용되어 8,000만원의 토지 양도세를 납부해야 합니다.

 

절세 전략

1. 장기 보유 특별 공제 활용: 장기 보유 특별 공제를 통해 토지 양도세를 절감할 수 있는 가장 효과적인 방법입니다. 토지를 장기간 보유할수록 공제율이 높아지므로, 장기 투자 계획을 세우는 것이 유리합니다.
2. 양도 비용 최소화: 매각 수수료, 법률 자문료 등은 양도 비용으로 인정되어 양도차익을 줄이는 데 도움이 됩니다.
3. 토지 분할, 증여 활용: 토지를 분할하여 매각하면 각각의 토지에 대해 양도세를 줄일 수 있습니다.

토지 양도세율표와 관련된 자세한 정보가 여러분의 토지 양도세 이해에 도움이 되길 바랍니다.